Peut-on défiscaliser un investissement immobilier ?

Lorsqu’on envisage d’investir dans l’immobilier en France, la défiscalisation est un sujet qui suscite souvent un grand intérêt. Peut-on concrètement réduire ses impôts en investissant dans la pierre ? La réponse est oui, mais cela nécessite une bonne compréhension des lois et des conditions spécifiques. Détail des différentes façons de défiscaliser un investissement immobilier, y compris le don IFI, un moyen efficace de réduction d’impôt. 

Les avantages de la défiscalisation immobilière

La défiscalisation immobilière, lorsqu’elle est en règle et maîtrisée, permet de bénéficier de certains avantages fiscaux. Elle offre la possibilité de réduire ses impôts, de diversifier et valoriser son patrimoine et de préparer sa retraite. D’autre part, via les dispositifs disponibles à cet effet, l’investissement immobilier est aussi perçu comme une contribution au développement économique et social. Cependant, il est crucial de comprendre le cadre légal entourant la défiscalisation pour éviter tout risque de non-conformité.

Comment défiscaliser un investissement immobilier ?

Défiscaliser un investissement immobilier en France peut se faire à travers plusieurs dispositifs. Chacun présente des caractéristiques spécifiques et répond à des objectifs différents. Voici les plus courants : 

• Loi Pinel + : La Loi Pinel + est destinée à encourager l’investissement locatif dans le neuf. Elle permet à l’investisseur de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu, calculée en fonction de la durée de location du bien : 12 % pour 6 ans, 18 % pour 9 ans, et 17,5 % pour 12 ans. Le bien doit être situé dans une zone éligible et respecter certains critères de performance énergétique. Les loyers et les ressources des locataires sont plafonnés.
• Dispositif Malraux : Le dispositif Malraux vise à soutenir la rénovation de bâtiments situés dans des secteurs sauvegardés ou des zones de protection du patrimoine architectural, urbain et paysager. L’investisseur peut bénéficier d’une réduction d’impôt de 22 % à 30 % des dépenses engagées pour les travaux, dans la limite de 400 000 euros sur 4 ans.
• Statut LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) : Le statut LMNP permet de bénéficier d’un régime fiscal avantageux sur les revenus locatifs. Il s’applique aux locations meublées et offre la possibilité d’amortir le bien immobilier et les meubles, ainsi que de déduire les charges et intérêts d’emprunt. 

Le cumul de ces dispositifs est généralement possible, mais sous certaines conditions. Par exemple, un même bien ne peut pas bénéficier simultanément des avantages de la Loi Pinel et du dispositif Malraux. Il est important de se renseigner précisément sur les règles de cumul pour chaque dispositif.

Retrouvez plus d’informations sur notre page “Comment défiscaliser un bien immobilier ?”.

Les conditions de la défiscalisation immobilière

Pour bénéficier des avantages fiscaux liés à la défiscalisation immobilière, certaines conditions doivent être respectées. Ces conditions varient selon le dispositif choisi, mais il existe des points communs importants à considérer, par exemple : 

• Les plafonds de loyers et de ressources : La plupart des dispositifs de défiscalisation immobilière imposent des plafonds de loyers et de ressources des locataires. Ces plafonds sont régulièrement révisés et varient en fonction de la zone géographique du bien immobilier. L’objectif est de rendre le logement accessible à une certaine catégorie de population, souvent dans le cadre de la politique du logement social ou intermédiaire. 
• L’engagement de location : un engagement de location est souvent requis dans le cadre de la défiscalisation. Par exemple, avec la Loi Pinel +, l’investisseur doit s’engager à louer le bien pour une durée minimale (6, 9 ou 12 ans). Cet engagement est un critère essentiel pour bénéficier des avantages fiscaux. En cas de non-respect de cet engagement, les avantages fiscaux peuvent être remis en cause.

Investir dans l’immobilier comporte des conditions, mais aussi des risques qu’il est important de prendre en compte. Parmi ces risques, on trouve la vacance locative, les impayés de loyers, les variations du marché immobilier ou encore les éventuelles dégradations du bien.

Défiscalisation immobilière par le don IFI

Il est tout à fait possible de défiscaliser un investissement immobilier en utilisant les différents dispositifs fiscaux mis à disposition par l’État. Une autre solution pour réduire son impôt sur la fortune immobilière (IFI) est de faire un don. Le don IFI permet aux contribuables soumis à l’IFI de bénéficier d’une réduction d’impôt significative de 75 % du montant du don, dans la limite de 50 000 euros, ce qui correspond à un don de 66 667 euros. 

En faisant un don à des organismes habilités comme la Fondation de France, vous pouvez non seulement réduire votre IFI mais aussi contribuer à des causes d’intérêt général comme la recherche contre le cancer ou le soutien aux personnes en situation de grande précarité. 

Pour être valide, le don doit être fait avant la date limite de déclaration de l’IFI, par différents moyens (virement, chèque, etc.). Lors de la déclaration d’IFI, le contribuable doit indiquer le montant du don dans le formulaire 2042 IFI.